Бизнес-Восток. Профессиональное оборудование для торговли.

С полным текстом закона можно ознакомиться загрузив файл по ссылке: http://b-vostok.ru/images/doc/54-FZ-2016.doc

В 2017 году закон обязывает большинство предпринимателей перейти на новый порядок применения кассовых аппаратов. ККТ печатает чеки и сразу отправляет их оператору фискальных данных (ОФД). Оператор обрабатывает информацию обо всех расчетах и передает ФНС. А с 2018 года пользоваться кассами должны и те, кто работает по ПСН и ЕНВД, а также те, кто оказывает услуги или выполняет работы.

Новая терминология в 54-ФЗ

Онлайн-касса

Новый тип ККТ. Это аппарат, который формирует чеки. Он передает все данные ОФД и принимает от него сигналы подтверждения. Также он печатает чеки, записывает и хранит о них всю информацию.

Фискальный накопитель (ФН)

Прибор, который устанавливается на ККТ. Это аналог ЭКЛЗ в старых кассовых аппаратах. Задача ФН — шифровать и хранить все данные.

Электронный чек

Документ, который формирует онлайн-касса. Это электронный аналог обычного чека.

ОФД (ОПЕРАТОР ФИСКАЛЬНЫХ ДАННЫХ)

Организация, которая обрабатывает чеки и передает их в налоговую. Также ОФД предоставляет покупателям доступ к электронным чекам.

Изменения в законе

•Регистрировать ККТ можно онлайн — на сайте ФНС. Не нужно идти в налоговую.
•БСО (БЛАНКИ СТРОГОЙ ОТЧЕТНОСТИ) нужно будет печатать на ККТ и отправлять в налоговую, как и чеки.
•Если покупатель оплатил товар через интернет, ему выдают чек только в электронном виде.
•ПСН, ЕНВД и сфера услуг теперь тоже должны будут использовать ККТ.
•Штрафы стали выше и зависят от размера выручки, полученной за время работы с нарушениями.
•Чтобы зарегистрировать кассу, не обязателен договор с ЦТО.

Цели 54-ФЗ

•Контролировать учет выручки и уменьшить количество предпринимателей, которые работают «в серую».

•Экономить время предпринимателей и налоговых служб. Большая часть работы с отчетами и документами теперь автоматизирована. Количество проверок снизится в разы. Всю информацию ФНС получает онлайн.

•Создать возможность для предпринимателей быстро получать ответы на вопросы связанные с ККТ. В личном кабинете можно запрашивать разъяснения законов или докладывать о правонарушениях.

•Создать «народный контроль». Покупатель может проверить любой чек, и если заметит нарушения, сообщить в налоговую.

•Создать механизмы защиты прав потребителей. В чеках указываются подробные данные о товаре и продавце. Появились электронные чеки.

•Контроль цен на социально значимые товары. Тем самым пресекать недобросовестную конкуренцию.

Новая схема работы согласно 54-ФЗ

• ККТ формирует чек, после чего передает его в ФН.

• Накопитель шифрует чек и через кассу отправляет ОФД.

• ОФД получает чек. Затем подает на кассу сигнал подтверждения того, что данные пришли.

• Клиенту выдают бумажный чек или отправляют электронный.

• ОФД отправляет чеки в налоговую.

• ОФД хранит 5 лет всю информацию о расчетах. В любое время налоговая служба может получить доступ к этим данным.

• Покупатель всегда может проверить электронный чек.

54-ФЗ: сроки перехода на новый порядок применения ККТ

1 февраля 2017

Больше нельзя зарегистрировать кассовый аппарат по старым правилам. Если вы только открываете магазин, то должны использовать онлайн-кассу.

31 марта 2017

Новые ККТ используют организации и ИП, которые продают алкоголь.

1 июля 2017

Крайний срок перехода на новую технику для тех, кто уже использовал кассу с ЭКЛЗ. После этой даты вы обязаны передавать все чеки ОФД.

1 июля 2018

Кассу используют те, кто раньше этого не делал. Интернет-магазины, торговые автоматы и те, кто оказывает услуги. Причем неважно кто вы: организация или индивидуальный предприниматель. Как не важна и ваша система налогообложения: ПСН или ЕНВД.

1 февраля 2021

Те, кто перешел на ККТ в 2018 году, обязаны указывать в чеках наименование товаров (услуг) и их количество.

Кому нужно использовать новые кассы согласно 54-ФЗ

•Кто уже работал с ККТ

•Предприниматели, которые уже использовали ККТ и принимали наличные средства или платежные карты.

•Продавцы акцизных товаров

•Те, кто продает алкоголь, табак, бензин, автомобили и т.д.

•Интернет-магазины

•Те, кто продают технику, аксессуары и продукты через интернет.

•Сфера услуг

•Парикмахерские, прачечные, почты и т.д.

•Вендинг и терминалы

•Кофейные автоматы и терминалы оплаты также должны перейти на ККТ.

•Все налоговые режимы

•Новые правила касаются и тех, кто работает по УСН, ПСН и ЕНВД.

Кто может не использовать онлайн-кассы

Могут не использовать ККТ

• Люди, которые ухаживают за детьми, больными и инвалидами.

• Столовые на территориях образовательных учреждений.

• Розничная разносная торговля.

• Организации, принимающие стеклотару.

• Аптечные пункты (не аптеки).

• Ярмарки.

• Те, кто сдает собственное жилье в аренду.

• Мастерские по ремонту обуви.

• Рынки без помещения.

• Мастерские изготовления ключей.

• Кредитные организации.

ККТ не обязательна для продажи

• Овощей, фруктов и арбузов вразвал.

• Почтовых марок.

• Проездных билетов в городском транспорте.

• Мороженого в палатках.

• Молока и кваса с цистерн.

• Религиозных предметов.

• Газет и журналов (если их оборот более 50% от всех товаров).

• Ценных бумаг.

• Безалкогольных напитков на разлив.

В каких случаях закон разрешает не передавать данные ОФД

Вы находитесь в отдаленной местности

Региональные власти формируют списки труднодоступных местностей, в которых ККТ разрешается не использовать. В список не входят: города, райцентры и ПГТ. Но даже если вы не используете ККТ, вы обязаны выдавать документ, который подтверждает оплату.

Вы находитесь в местности, где отсутствует интернет

В таком случае договор с ОФД не нужен, а касса работает в автономном режиме. Когда срок работы ФН заканчивается, отчеты сдаются в налоговую. Точный перечень таких местностей будут публиковать на сайтах местных администраций. В списки не входят населенные пункты, численность которых более 10.000 человек.

Технические неполадки в интернет-соединении

Если интернет-соединение прервалось, ККТ работает в автономном режиме и чеки не передаются ОФД. Данные записываются в фискальный накопитель. Когда интернет восстанавливают, вся информация передается ОФД. Но если за 30 дней вы не устранили неполадки, ФН перестает работать.

Реестр ККТ и ФН

Изготовители ККТ и ФН вносят каждый экземпляр техники в реестры налоговой службы. Производители передают в ФНС модели, заводские номера и сведения о возможностях технических устройств. Когда покупаете ККТ или ФН, вы можете убедиться, что ваша техника прошла экспертную оценку и занесена в реестр ФНС.

Найти реестры ККТ и ФН можно на сайте: kkt-online.nalog.ru, во вкладке «Реестры».

Новые требования к кассе

ККТ должна:

•Отправлять чеки через интернет

•Касса должна подключаться к сети и в момент оплаты передавать все чеки ОФД.

•Содержать фискальный накопитель

•В корпусе кассы должен быть ФН, который подписывает чеки и шифрует данные.

•Формировать расширенные чеки

•На чеке должен быть напечатан QR-код, по которому клиент может увидеть электронный чек.

Фискальный накопитель в 54 ФЗ

Это опломбированный прибор служит аналогом ЭКЛЗ в новых кассах. В его задачи входит:

• Подписывать чек.

• Шифровать информацию для передачи ОФД.

• Расшифровывать данные, полученные от ОФД.

• Хранить все транзакции в течение 30 дней.

• Хранит информацию о ККТ и ИНН.

• Хранить данные о кассирах, открытии и закрытии смен.

Замена ФН

Закон разрешает самостоятельную замену ФН, без обращения в ЦТО. Этим фискальный накопитель отличается от ЭКЛЗ.

Сколько времени хранить

После того как закончился срок службы ФН, вы обязаны хранить его в течение 5 лет.

Срок работы фискального накопителя

Пока что в реестре существует только 1 тип фискальных накопителей — со сроком работы 13 месяцев. К 2018 году появятся ФН, которые будут служить 36 месяцев. В дальнейшем производители планируют выпускать накопители со сроком работы 15 и 24 месяца. Но в законе указаны минимальные сроки. Максимальных ограничений нет. Поэтому специалисты утверждают, что со временем ФН будут работать еще дольше.

Срок службы от 36 месяцев

К кому относится

• Сфера услуг.

• Те, кто работает по УСН, ЕНВД и ПСН.

• Пользователи, которые используют систему налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей.

• Не относится к продавцам подакцизных товаров.

Срок службы от 13 месяцев

К кому относится

• Кто попадает в предыдущую категорию, но занимается сезонным бизнесом.

• Кто работает одновременно на нескольких режимах налогообложения.

• Те, кто используют ОСН.

• Продавцы подакцизных товаров.

• Кто не передает фискальные данные ОФД.

54-ФЗ об ОФД

ОФД — посредник между кассой и ФНС. По закону предприниматель обязан подписать договор с этой организацией, прежде чем работать с ККТ. Реестр ОФД можно найти на сайте: kkt-online.nalog.ru. Вкладка «Реестры».

Главные задачи ОФД

Обрабатывает информацию о транзакциях.

Отправляет чеки ФНС.

Хранит всю информацию не менее 5 лет.

Дает покупателю доступ к электронным чекам.

Пользователь может заключать договор с ОФД как самостоятельно, так и через ЦТО (ЦЕНТР ТЕХНИЧЕСКОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ).

54-ФЗ: бумажные и электронные чеки

Когда давать бумажный чек

• Покупатель не попросил электронный чек до оплаты.

• Не предоставил телефон или адрес электронной почты.

• Покупатель попросил бумажный чек вместе с электронным.

Когда давать электронный чек

• Покупатель дал свой телефонный номер или e-mail и попросил чек в электронном виде до того, как оплатил товар.

• Клиент приобрел товар через интернет и рассчитался электронным платежом.

Покупатель может посмотреть электронный чек

Через специальное мобильное приложение с помощью QR-кода.

На сайте ФНС, по уникальному номеру чека.

Получить чек на e-mail.

Получить по СМС ссылку на чек.

Приложение ФНС «Проверка чеков»

ФНС разработало мобильное приложение для проверки чеков. Если цена на бумажном чеке отличается от цены на электронном, клиент может пожаловаться в налоговую.

Как теперь выглядит кассовый чек и БСО

Обратите внимание! Если вы ИП, который использует ПСН, УСН, ЕСН и ЕНВД, то до 01.02.2021 вы не обязаны указывать наименование и количество товара. Это не относится к тем, кто торгует алкоголем.

Если у Вас интернет-магазин

В чеке вместо адреса указываете свой сайт.

Если вы торгуете с автомобиля

В чеке вместо адреса указываете номер автомобиля или адрес регистрации организации.

Новые штрафы согласно 54-ФЗ

Зависят от выручки, которую получил магазин, пока работал с нарушениями. Теперь штрафы могут начисляться без составления протокола. Если вы впервые нарушили закон, есть шанс, что получите только предупреждение. Если нарушили повторно — магазин могут закрыть на срок до 3 месяцев.